Форензик як ефективний інструмент запобігання корпоративного шахрайства

У сучасному бізнес-середовищі будь-яка компанія може стикнутися з тим чи іншим видом ризику, пов’язаним із шахрайством.

Як-от корупція, розкрадання коштів, майна чи інтелектуальної власності, рейдерські захоплення, злочини у сфері кібербезпеки, зловживання посадовими обов’язками, неправомірна поведінка співробітників тощо. Шахрайські схеми розробляються високоосвіченими працівниками, які мають достатньо знань для розробки фальсифікованих зловживань. Форензик-розслідування здатні виявити будь-яку діяльність чи процес, який не відповідає внутрішній політиці компанії, законам чи іншим нормативно-правовим актам, і запобігти таким протиправним діям. Тобто форензик у практичній діяльності передбачає розслідування виявлених чи можливих фактів шахрайських дій, через які фінансові статки та/або ділової репутація компанії зазнали значних збитків, зниження рейтингів, тощо. Щоб запобігти виникненню таких збитків власникам компаній та інвесторам необхідно замовляти послуги форензик-експертів для проведення профілактичних заходів з метою виявлення і запобігання шахрайству.

Форензик (лат. forensis — виступати перед форумом) — це розслідування корпоративних шахрайств та фінансових злочинів, які передбачають сукупність заходів, що слугують формуванню доказової бази для конкретних поставлених цілей, зокрема, врегулювання конфліктів, спорів, суперечок тощо, які будуть викладені у форензик-експертизі.

Мета форензику – виявити ризики шахрайства з боку працівників, управлінського персоналу й контрагентів, а також виявити працівників, які вчинили чи сприяли вчиненню шахрайських дій при укладанні кредитного договору, інвестуванні коштів тощо. Форензик є насамперед превентивним заходом контролю, що сприятиме вибудуванню такої системи внутрішнього контролю в компанії, де не буде місця жодним фінансовим шахрайствам. Приводом та основою для здійснення шахрайських дій можуть бути нерозвинена або неправильно побудована система внутрішнього контролю й недостатні безпекові заходи. Також на вчинення шахрайств впливають організаційно-правова форма діяльності компанії, міжнародні економічні зв'язки, тип виробленого продукту чи надаваної послуги, взаємовідносини в компанії. Форензик-експертиза покриває запит підприємців та бізнес-представників, власників і керівників компаній у питанні гарантування економічної безпеки їхньої власності та діяльності.

У межах форензик-розслідування відбувається дослідження та аналіз діяльності співробітників щодо потенційних зловживань. Також здійснюється експертиза можливих випадків корпоративного шахрайства на предмет шахрайських схем з боку керівників, менеджменту, контрагентів та рядових співробітників, зокрема, щодо юридичної дисципліни. Процес перевірки є конфіденційним та анонімним. Договір надання форензик-послуг передбачає можливість зазначення повної конфіденційності результатів експертизи.

Практика форензик-розслідувань популярна серед світових компаній, зокрема в США та Великій Британії. На українському ж економічному ринку клієнти наразі не надто довіряють такому виду досліджень, віддаючи перевагу внутрішньому аудиту чи іншим – звичним для них, видам контролю. Проте роль форензик-експерта полягає у прогнозуванні та запобіганні виникненню шахрайства. Саме ця послуга в реаліях сьогодення є недооціненою. Форензик-експертизу необхідно проводити з метою забезпечення ефективної діяльності компанії, а власникам компаній варто адаптувати нові механізми боротьби з корпоративних шахрайством та реагувати на виклики щоб уберегти свій бізнес. Замовлення комплексного підходу групи експертів-консультантів HLB UKRAINE допоможе у досягненні поставлених цілей і захисту Вашого бізнесу.